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세금

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국제 조세 & 디지털 노마드 심화 주제 : 한국 거주자가 해외 법인의 지분을 보유할 때 발생하는 CFC(해외현지법인) 규정 정리 한국 거주자가 해외 법인을 보유할 때 적용되는 CFC(해외현지법인) 규정을 2025년 기준으로 완전 정리.적용 요건·예외 조건·실제 사례·절세 전략까지 실전 가이드. 해외 법인을 세우는 순간 ‘한국 세법’은 여전히 따라붙는다2025년 현재 한국인 프리랜서·크리에이터·스타트업 대표·IT 전문가들이조지아·에스토니아·싱가포르·두바이·델라웨어 등세금이 낮은 나라에 법인을 설립하는 일이 폭발적으로 늘고 있다.특히 디지털노마드와 글로벌 프리랜서들은 “해외 법인을 세우면 한국 세금이 줄어든다”라는 오해를 기반으로 조세 부담을 낮추려고 시도한다. 하지만 한국 세법에는 이러한 세원 이동을 막기 위해 설계된 매우 강력한 법이 있다.그 법이 바로 CFC 규정(Controlled Foreign Corporation, 해외현지..
국제 조세 & 디지털 노마드 심화 주제 : 두 나라에서 동시에 세금이 부과될 때 ‘세액공제 vs 외국납부세액공제’ 선택전략 해외와 한국에서 동시에 세금이 부과될 때 ‘세액공제 vs 외국납부세액공제’ 중 어떤 것이 더 유리한지2025년 기준으로 완전 분석한 실전 가이드. 해외에서 세금이 먼저 빠져나갔다고 끝이 아니라, ‘한국에서 어떻게 처리하느냐’가 더 중요하다2025년 현재 한국인은 해외 기업과 협업하거나 해외 플랫폼에서 수익을 벌어들이는 일이 매우 흔해졌다.유튜브·구글 애드센스·페이오니아 수익, 해외 로열티, 원격근로 급여, 해외 강의 결제, 해외 NFT 판매,그리고 디지털노마드 형태의 다양한 프로젝트 등 국경을 넘나드는 소득 구조가 일반화되면서동시에 “해외에서도 세금이 빠지고 한국에서도 세금을 내는” 상황이 폭발적으로 증가하고 있다. 많은 사람은 해외에서 세금이 빠져나갔기 때문에 한국에서는 세금이 줄어들 것이라고 막연하게..
국제 조세 & 디지털 노마드 심화 주제 : 해외 체류일수 때문에 의도치 않게 ‘비거주자’가 되는 실제 사례 분석 해외 체류가 길어지면 의도치 않게 한국 ‘비거주자’가 되는 실제 사례 완전 정리.체류일수·생활기반·경제활동 기준과 세무 변화까지 2025년 기준 실전 가이드. 해외 체류일수는 여행 일정이 아니라 ‘세법상의 신분’을 바꾸는 결정적 기준이 된다2025년 현재 많은 한국인이 여행·원격근로·디지털노마드·교환학생·출장·장기 체류 같은 이유로 한국을 장기간 떠나고 있다.문제는 대부분의 사람들이 자신이 해외에서 얼마나 오래 머물렀는지가 세법에서 얼마나 큰 영향을 미치는지 전혀 모르고 있다는 점이다. 특히 세법에서 말하는 거주자 vs 비거주자 구분은 세율·신고 의무·과세 범위·원천징수 방식까지 모두 바꾸는 매우 중요한 판정인데,해외 체류일수만으로 이 신분이 바뀌는 사례가 점점 증가하고 있다. 예를 들어 “나는 한국에 ..
국제 조세 & 디지털 노마드 심화 주제 : 디지털노마드가 여러 나라에서 일하면서 P.E.(고정사업장) 위험이 생기는 이유 디지털노마드가 여러 나라에서 일할 때 발생하는 P.E.(고정사업장) 위험 완전 정리.체류기간, 근로 장소, 계약 구조에 따른 과세권 판단과 실전 회피 전략까지 2025년 기준 분석. 디지털노마드는 ‘사업장이 없다’고 생각하지만, 세법은 전혀 다르게 판단한다2025년 현재 전 세계에서 디지털노마드 인구가 폭발적으로 증가하고 있다.한국인 또한 발리·치앙마이·포르투갈·조지아·스페인·멕시코 등 전 세계를 이동하며 업무를 수행하는 형태가 일반화되었다.그런데 대부분의 디지털노마드는 “나는 사무실이 없고, 단순히 노트북 하나로 일하니까 어느 나라에도 사업장이 없겠지?”라고 생각한다.그러나 세법에서 말하는 “사업장”은 우리가 생각하는 회사·사무실 개념과 전혀 다르다.국제 조세에서 사용하는 P.E.(Permanent E..
국제 조세 & 디지털 노마드 심화 주제 : 한국인이 ‘원격근로(Remote Work)’로 외국 회사에 일할 때 소득 귀속국가 판단법 한국인이 해외 회사에 원격근로(Remote Work)할 때 소득 귀속국가 판단법 완전 정리.근로 제공 장소, 거주지, 조세조약, 이중과세 방지 전략까지 2025년 기준 실전 가이드. 원격근로 시대의 가장 큰 세무 문제는 “누가 과세권을 가지는가?”이다2025년 현재 많은 한국인은 미국·캐나다·싱가포르·유럽 기업과 계약해 집에서 일하거나, 여행하며 일하거나, 장기 체류하면서 일하는 ‘원격근로(Remote Work)’ 방식으로 생계를 유지하고 있다.특히 AI 업무·개발·디자인·영상 편집·UX/UI·마케팅 등 디지털 기반 직종은 국경의 의미가 거의 사라지면서소득의 원천지 판단이 세법의 가장 복잡한 이슈가 되었다.원격근로자 대부분은 이렇게 생각한다.“회사 본사가 해외에 있으니까 나는 해외 소득이겠지?”“한국 회..
온라인 판매·디지털 상품·교육 콘텐츠 세금 주제 : 리셀러·디지털 전자책 판매자의 ‘최초 창작자 vs 유통자’에 따른 세금 차이 전자책 판매자의 ‘최초 창작자 vs 리셀러’ 세금 차이를 2025년 기준으로 완전 분석.사업소득·저작권료 구분, VAT·환율 처리, 경비 기준까지 실전 가이드. 디지털 전자책 판매 시장의 폭발로 인해 ‘창작자와 유통자’의 세금 차이가 가장 중요한 논점이 되었다2025년 현재 전자책 시장은 크몽·탈잉·인프런·노션마켓·Gumroad 같은 플랫폼을 중심으로크리에이터와 1인 비즈니스가 가장 빠르게 성장하는 분야 중 하나다.특히 전자책·노션 가이드북·AI 프롬프트 북·SNS 마케팅 지침서 같은 디지털 지식 콘텐츠는제작 비용이 적고 반복 판매가 가능해 많은 프리랜서가 진입하고 있다.그러나 최근 들어 국세청은 전자책 판매자들의 세금 신고 내용을 집중적으로 검토하고 있다.그 이유는 단순하다.같은 “전자책 판매”라도 직..
온라인 판매·디지털 상품·교육 콘텐츠 세금 주제 : 프리랜서가 로열티를 해외에서 받을 때 이중과세 예방 전략 프리랜서가 해외에서 로열티를 받을 때 이중과세를 피하는 방법 완전 정리.W-8BEN, 조세조약 세율, 고시환율 환산, 외국납부세액공제까지 2025년 기준 실전 가이드.2025년 현재 프리랜서 로열티는 ‘이중과세 위험’이 가장 높은 소득 형태다2025년 현재 크리에이터·일러스트레이터·음악 제작자·템플릿 제작자·AI 프롬프트 창작자·사진 판매자·디지털 자산 제작자들은해외 플랫폼이나 해외 기업으로부터 정기적인 로열티(저작권료)를 받는 일이 흔해졌다.구독형 콘텐츠, 이미지 베이스, 뮤직 라이선스, AI 모델 사용료, 템플릿 사용료, 프롬프트 패키지 라이선스처럼해외에서 발생하는 로열티 수익 비중이 커지면서 이 소득의 세금 문제가 오히려 더 복잡해졌다.가장 큰 이유는 다음 하나다.로열티는 ‘원천지국(해외)’과 ‘거..
온라인 판매·디지털 상품·교육 콘텐츠 세금 주제 : 해외 마켓플레이스(Gumroad·Etsy) 판매 수익의 환율·VAT 처리 실전 Gumroad·Etsy 등 해외 마켓플레이스 판매 수익의 환율·VAT 처리 실전 가이드.매출 인식, 고시환율 적용, 플랫폼 VAT 구조, 한국 부가세 신고까지 2025년 기준으로 완전 정리.Gumroad·Etsy 판매가 폭발하면서 환율·VAT 처리 오류가 가장 흔한 세무 리스크가 되었다2025년 현재 국내 크리에이터·프리랜서·디지털 셀러는Gumroad, Etsy, Payhip, Ko-fi, Sellfy 같은 해외 마켓플레이스를 적극적으로 활용하면서디지털 템플릿·프리셋·AI 프롬프트·일러스트·클립아트·교육자료·브러시·폰트 등을 판매하고 있다.특히 Gumroad·Etsy는 “한국 사업자도 손쉽게 글로벌 판매 가능”, “결제·VAT·정산 자동화” 라는 강점 때문에월 수백만 원 매출을 올리는 한국 크리에이터들이..
온라인 판매·디지털 상품·교육 콘텐츠 세금 주제 : 노션 템플릿·캔바 템플릿 판매 수익의 소득구분 기준 — 사업소득 vs 기타소득 노션·캔바 템플릿 판매 수익의 소득 구분 기준 완전 정리.사업소득과 기타소득(저작권료)의 차이를 2025년 기준으로 분석한 실전 가이드. 디지털 템플릿 판매가 폭발적으로 증가하면서 소득 분류 기준이 혼란의 중심이 되고 있다2025년 기준으로 노션(Notion) 템플릿과 캔바(Canva) 템플릿 시장은 개인 크리에이터가 가장 빠르게 성장하는 디지털 판매 분야 중 하나다.실제로 많은 프리랜서와 1인 크리에이터가노션 업무 대시보드·재무관리 템플릿·학생 플래너·콘텐츠 캘린더·캔바 디자인 킷·SNS 템플릿 등을 판매하면서월 50만 원~300만 원 정도의 안정적 수익을 만드는 경우가 늘고 있다.하지만 아이러니하게도 “템플릿 판매는 디지털 파일 판매니까 단순 사업소득 아닌가?”혹은 “저작권이 적용되니 로열티(기타소득..
온라인 판매·디지털 상품·교육 콘텐츠 세금 주제 : 디지털 클래스(온라인 강의) 수익의 국가별 부가세(VAT) 처리 방법 디지털 클래스(온라인 강의) 수익의 국가별 부가세(VAT) 처리 기준 완전 정리.EU·영국·미국·일본·호주·싱가포르 VAT 규정과 플랫폼 자동 징수 여부, 한국 부가세 신고 기준까지 2025년 기준 설명. 디지털 클래스 시장이 국경을 넘으면서 부가세(VAT)가 가장 복잡한 이슈로 떠올랐다2025년 현재 크리에이터·강사·프리랜서·온라인 교육 사업자는 한국뿐 아니라 미국·유럽·동남아에서디지털 클래스를 판매하며 수익을 창출하고 있다.Udemy, Skillshare, Class101 Global, Kajabi, Teachable, Thinkific, Gumroad, Notion Market, Patreon 등“국경 없는 교육 플랫폼”이 증가하면서 자연스럽게 “국가별 부가세(VAT) 처리 기준”이 가장 복잡한 쟁..

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