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세금

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디지털 자산 & 가상자산 세금 시리즈 : 가상자산 손실도 세금에 반영할 수 있을까? 손익통산과 이월공제 완전 정리 2027년 가상자산 과세 시대, 손실도 세금 계산에 반영된다.손익통산·이월공제 개념, 적용 사례, 절세 전략까지 한눈에 정리한 완전 가이드. 가상자산 투자자라면 한 번쯤 이런 생각을 해본 적이 있을 것이다.“비트코인으로는 수익을 봤지만, 알트코인에서는 손실을 봤다.그렇다면 세금은 전체 이익에서 계산되는 걸까, 아니면 이익 난 거래만 따로 과세될까?”2025년 현재까지 한국의 세법은 가상자산에 대한 과세를 유예 중이다.하지만 2027년 1월 1일부터는 가상자산 양도·대여 소득에 대해 20% 세율의 분리과세가 적용된다.이때 가장 핵심적인 변화는 바로 ‘손실 반영 제도’다.그동안 많은 투자자가 “손실은 세금 계산에서 빼주지 않는다”는 오해를 가졌지만,새 세법은 손익통산(所得相計算)과 이월공제를 도입하여투자자가..
디지털 자산 & 가상자산 세금 시리즈 : 디파이(DeFi) 수익, 이자냐 투자수익이냐? 세법상 모호한 영역 완전 해설 디파이 수익의 세법상 분류 완전 해설.스테이킹·렌딩·LP·파밍 보상의 기타·양도소득 구분, 과세 시점과 절세 전략까지 실전 정리. 디파이(DeFi)는 예치, 대출, 유동성 공급, 파밍, 리베이스 등 다양한 형태로 수익을 창출한다.투자자는 리워드 토큰만 보지만, 세법은 수익이 어떤 경제행위에서 발생했는지와 수익이 확정된 시점을 먼저 본다.2027년 1월부터 시행되는 가상자산 과세는 이런 디파이 수익까지 포괄하게 된다.즉, 단순히 “이자 받았다”로 끝나는 문제가 아니라 “이게 이자소득인지, 기타소득인지, 양도소득인지”를 구분해야 하는 문제다.같은 100만 원 수익이라도 소득 구분에 따라 세금은 완전히 달라진다.디파이 수익의 세법상 구조 — 행위가 다르면 세금도 다르다세법은 ‘자본을 어떻게 운용했는가’를 기준..
디지털 자산 & 가상자산 세금 시리즈 : AI 생성 이미지 판매자 세금 신고 가이드 AI 이미지 판매자 세금 신고 완전 가이드.Midjourney·Shutterstock 수익의 과세 기준, 경비처리, 해외 플랫폼 신고법까지 실전 정리. AI가 예술의 영역에 본격적으로 진입하면서 이제 개인 크리에이터는 ‘그림을 직접 그리지 않아도’ 수익을 얻을 수 있게 되었다.Midjourney, DALL·E, Leonardo.ai, Stable Diffusion 같은 생성형 AI를 활용하면 누구나 손쉽게 고품질 이미지를 만들어Shutterstock, Adobe Stock, Etsy, Gumroad, Fiverr 등에서 판매할 수 있다.AI 생성 이미지 시장은 이미 창작보다 ‘기획력과 프롬프트 설계 능력’이 경쟁력이 되는 시대다.문제는 이렇게 얻은 수익이 세법상 어떤 소득으로 분류되는가 하는 점이다.많은..
디지털 자산 & 가상자산 세금 시리즈 : NFT 민팅·가스비·수수료의 경비처리 방법 NFT 민팅, 가스비, 플랫폼 수수료는 모두 세법상 경비로 인정된다.NFT 창작자의 실제 경비처리 방법과 절세 전략을 실전 예시로 정리. NFT 시장이 단순한 유행을 넘어, 이제는 하나의 디지털 경제 생태계로 자리 잡았다.많은 디지털 아티스트와 크리에이터가 자신의 작품을 NFT로 민팅하고, 해외 NFT 마켓플레이스(예: OpenSea, Foundation, Magic Eden 등)를 통해 수익을 창출하고 있다.하지만 NFT를 처음 발행해 본 사람이라면 누구나 느끼는 공통된 의문이 있다.바로 “민팅할 때 들었던 가스비나 거래 수수료도 경비로 인정받을 수 있을까?”라는 점이다.실제로 NFT 제작과 판매 과정에는 여러 형태의 비용이 발생한다.민팅(Minting) 과정에서 발생하는 가스비(Gas Fee)플랫폼 ..
디지털 자산 & 가상자산 세금 시리즈 : 스테이킹 보상과 에어드롭 수익, 과세 구조 완전 분석 2027년 시행되는 가상자산 과세에서 스테이킹·에어드롭 수익은 과세 대상이다.보상 시점 시세, 기타소득 분류, 절세 전략까지 완전 해설. 최근 몇 년 사이 코인 투자자들이 단순 매매를 넘어‘스테이킹(Staking)’이나 ‘에어드롭(Airdrop)’으로 수익을 얻는 경우가 급격히 늘었다.투자자는 코인을 예치해 네트워크 운영에 기여하고 보상으로 코인을 받거나, 특정 프로젝트가 홍보 목적으로 코인을 무상 지급하는 경우도 있다. 겉으로 보면 ‘공짜 코인’을 받는 것처럼 보이지만, 세법의 관점에서는 전혀 다르게 해석된다.국세청은 이미 2024년부터 “스테이킹·에어드롭 수익은 과세 대상 소득으로 본다”는 유권해석을 내부 검토 중이다.현재는 과세 유예 상태지만, 2027년 1월 1일 가상자산 과세가 본격 시행되면 이..
디지털 자산 & 가상자산 세금 시리즈 : 2027년 시행되는 코인 과세, 지금부터 준비해야 하는 이유 2027년 1월 1일부터 가상자산 과세제도가 본격 시행된다.유예된 이유, 세금 구조, 투자자 준비사항, 절세 전략까지 코인 투자자가 지금 반드시 알아야 할 최신 세금 가이드. 2025년, 많은 코인 투자자들은 안도의 한숨을 쉬었다.정부가 예고했던 가상자산 과세 제도를 2년 더 유예하기로 발표했기 때문이다.즉, 2025년 1월 1일 시행 예정이던 세금 제도가 2027년 1월 1일로 연기된 것이다.하지만 이건 ‘폐지’가 아니라 ‘유예’일 뿐이다.정부는 명확히 말했다.“투자자 보호 체계와 세무 인프라를 정비한 후, 2027년부터 과세를 시작한다.” 이 말은 곧,가상자산 세금 체계가 더 정교해지고, 더 광범위하게 적용될 것이라는 뜻이다.즉, 지금의 2년은 단순한 유예기간이 아니라세금 리스크를 점검하고 대비할 수..
디지털 자산 & 가상자산 세금 시리즈 : 디지털 아트 크리에이터의 세금 처리 실전 사례 디지털 아트 크리에이터의 실제 세금 사례 정리 —커미션, NFT, 유튜브 협업, 해외 수익까지 실제 신고 사례로 본 세금 구조와 절세 노하우 완전 해설. 디지털 아트는 더 이상 취미의 영역이 아니다.누군가는 자신의 일러스트를 SNS에 올리다 기업 광고에 참여하게 되고, 누군가는 NFT를 발행해 단 한 번의 판매로 큰 수익을 얻는다.이제 그림은 ‘파일’이 아니라 ‘자산’이며, 창작자는 예술가이자 동시에 경제 주체, 즉 사업자다.문제는 여기서 시작된다.많은 디지털 아트 크리에이터가 수익을 얻기 시작하면서도 “나는 예술가니까 세금은 상관없겠지”라고 생각한다.하지만 국세청의 기준은 다르다.수익이 발생했다면, 금액이 작더라도 과세 대상이다.이 글에서는 실제로 세무사 상담을 통해 확인된 디지털 아트 크리에이터들의 ..
디지털 자산 & 가상자산 세금 시리즈 : 가상자산 거래소가 자동으로 신고해주는 세금의 진실 가상자산 거래소의 자동신고 시스템은 세금을 대신 내주는 구조가 아니다.국세청 보고 체계, 실제 과세 절차, 무신고 위험, 투자자의 신고 의무까지 2025년 가상자산 세법 해설. 요즘 가상자산(비트코인, 이더리움 등) 투자자들 사이에서 가장 많이 떠도는 말 중 하나가 있다.“이제 거래소가 세금 자동으로 신고해준다던데?” 하지만 이 말은 절반만 맞고 절반은 틀린 말이다.2025년부터 시행되는 가상자산 과세 제도는 모든 국내 거래소가 이용자의 거래 내역을 국세청에 ‘자동 보고’하도록 의무화한다.즉, 거래소는 이용자가 언제, 얼마에, 어떤 가상자산을 거래했는지를 국세청에 그대로 전달하는 역할을 맡는다.그런데 여기서 많은 투자자가 오해한다.“거래소가 내 거래를 국세청에 보냈으니까, 세금도 알아서 계산해서 신고·납..
디지털 자산 & 가상자산 세금 시리즈 : 비트코인 매도 시점에 따라 달라지는 양도소득세 구조 비트코인 매도 시점에 따라 세금이 달라진다.2025년 기준(시행시점은 2027년으로 2년간 유예되었음을 참고하시기 바랍니다.) 가상자산 과세 제도, 양도소득세 계산 구조, 연도별 절세 전략까지 실제 사례로 완벽 해설한 실전형 세금 가이드. 비트코인은 이제 단순한 디지털 화폐가 아니다.누군가에게는 ‘투자 자산’이고, 다른 이에게는 ‘대체 예금’이며, 기업에게는 ‘회계상 자산’이다.하지만 국세청의 시각은 명확하다.비트코인은 화폐가 아니라 ‘과세 가능한 자산’이다.즉, 비트코인을 사고팔아 차익이 발생하면, 그 차익은 단순한 시세 차익이 아니라 **‘소득’**으로 본다.따라서 양도소득세 부과 대상이 된다.2025년부터 대한민국은 가상자산 과세를 본격 시행한다.그동안 “비트코인 세금 안 낸다”는 말이 통했지만, ..
디지털 자산 & 가상자산 세금 시리즈 : NFT 판매로 얻은 수익, 세금은 어떻게 계산될까? NFT 판매 수익은 사업소득 또는 양도소득으로 과세됩니다.창작자·투자자별 과세 기준, 이더리움 환산 방법, 경비처리, 2025년 NFT 세법 변화까지 완전 해설한 실무형 세무 가이드입니다.( NFT 판매는 ‘가상자산 양도소득’으로 2027년부터 과세되는 것으로 2년간 유예되었음을 참고하시기 바랍니다.) 최근 몇 년 사이 NFT(Non-Fungible Token, 대체 불가능 토큰)는 디지털 창작자들에게 새로운 기회의 장을 열어주었다.그림, 사진, 음악, 영상 등 디지털 콘텐츠를 블록체인에 등록하고 토큰 형태로 발행하면, 단순한 이미지가 아닌 ‘자산’으로 거래된다.NFT는 예술의 새로운 형태이자, 개인이 자신의 창작물을 직접 판매할 수 있는 탈중앙화 시장을 만든 것이다. 하지만 수익이 발생하는 순간, 세금..

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