AI 기반 창작자의 신종 수익 세금 분석 : AI 번역·AI 더빙 서비스 수익의 소득구분 기준

AI 번역·AI 더빙 서비스 수익의 소득구분 기준 완전 정리.

사업소득·인적용역·기타소득·보이스 사용료의 차이를 2025년 기준으로 설명하는 실전 가이드.

 

AI 번역·AI 더빙 시장이 급성장하면서 소득 분류 기준이 가장 혼란스러운 영역이 되었다

2025년 현재 AI 번역·AI 더빙 시장은 크리에이터·기업·마케터·교육사·스타트업이 대거 진입하면서
“누가 번역했는가?”보다 “어떤 기술을 활용해 결과물을 생산했는가?”가 핵심 쟁점이 되고 있다.

특히 AI 번역툴(DeepL, GPT-5.1, Claude), AI 더빙/보이스 합성(ElevenLabs, Play.ht, NeMO, Whisper) 같은 기술이
완전 자동화 형태로 발전하면서 사람이 수행하던 번역·녹음 작업 중 상당 부분이 기계에 의해 대체되고 있다.

그런데 아이러니하게도 AI 사용 비중이 높아질수록 세법은 소득 분류를 더 복잡하게 본다.
왜냐하면 국세청은 “노무 제공 여부”뿐만 아니라 “기술 활용 구조”, “서비스 반복성”, “디지털 결과물의 저작물성”까지
모두 고려해 소득 구분을 결정하기 때문이다.

앞으로 AI 번역·AI 더빙으로 수익을 창출하는 프리랜서는 자신의 수익이 근로? 인적용역? 사업? 기타소득? 중 어디에 해당하는지
정확히 이해해야 한다.
잘못 판단하면 원천징수 오류 → 소득 누락 → 가산세 → 사업자등록 시기 위반. 이런 문제가 연쇄적으로 발생할 수 있기 때문이다.

이 글에서는 AI 번역·AI 더빙 서비스로 벌어들인 수익을 2025년 최신 세법 기준으로 완전히 분류해보고,
각 상황별 신고 방식과 경비 처리 기준을 구체적으로 정리한다.

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AI 번역·AI 더빙 소득이 복잡한 이유 — “AI가 일했어도, 서비스 책임은 사람에게 있기 때문”

대부분의 창작자들은 “AI가 번역했으니 내 소득은 단순 기타소득 아닌가?”라고 생각한다.
하지만 세법의 판단 기준은 전혀 다르다.

국세청은 AI 번역·더빙 업무를 아래 3가지 요소로 나누어 해석한다.

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① ‘인적 기여(노무)’가 있었는가?

고객이 제공한 문서를 AI에게 넣었지만
사람이
- 번역 품질 검수
- 톤 수정
- 더빙 클린 작업
- 발음 조정
- 자막 정렬
- 후반 최종 승인을 수행했다면, 이것은 명백히 “서비스 제공”이다.

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② 결과물이 고객 맞춤형인가?

고객 맞춤형 번역/더빙이면 이는 “노무 제공”이고 사업소득 또는 인적용역 소득이 된다.

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③ 결과물이 재판매 가능한 템플릿인가?

매뉴얼·자동화 스크립트·AI 더빙 보이스팩·AI 번역 프롬프트를 판매한다면 디지털 상품 판매 = 사업소득이다.

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즉, AI가 작업을 수행했어도 그 작업을 제공, 운영, 검수, 재가공한 사람에게 세법상 책임이 귀속된다.

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AI 번역·AI 더빙 서비스 수익의 세법상 소득 분류 — 총 4가지 유형으로 나뉜다

국세청은 AI 기반 서비스라 해도 “고객이 지불한 대가의 성격”을 기준으로 소득을 아래 4가지로 나눈다.

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① 유형 A — 고객 맞춤 번역·더빙 제공 → 인적용역(3.3%) 또는 사업소득

고객이 의뢰한 파일을 받고 AI 도구를 사용해 번역·더빙한 뒤 결과물을 전달하는 구조라면 이는 100% “서비스 제공”이다.

- 무사업자 → 인적용역(3.3%)
- 사업자 → 사업소득(원천징수 없음)

진행 방식은 AI가 자동이라도 서비스 제공의 본질은 사라지지 않기 때문에 근로가 아닌 프리랜서 소득으로 처리된다.

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② 유형 B — 대량 반복 작업(상시/지속형 고객) → 사업소득

고객사와
- 월정액 계약
- 지속 번역/더빙 유지보수
- 콘텐츠 다국어 현지화
- 채널 다국어 관리
구조로 일한다면 이것은 인력 기반 비즈니스로 보기 때문에 사업소득으로 분류된다.

이 경우 사업자등록 의무가 발생할 가능성이 크다.

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③ 유형 C — 번역·더빙 자동화 툴·프롬프트·보이스팩 판매 → 사업소득

Gumroad·크몽·GPT 스토어에서 판매하는
- GPT 번역 프롬프트
- AI 더빙용 보이스 프로필
- AI 음성 톤 템플릿
- 자동 더빙 스크립트
같은 디지털 상품은 재판매 가능한 “상품”이므로 반드시 사업소득으로 본다. 원천징수 없음.

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④ 유형 D — AI 음성 사용권(보이스 라이선스) 제공 → 저작권료(기타소득)

AI 더빙이 사람의 실제 음성을 기반으로 만들어진 경우, 기업이 그 보이스 모델을 사용하면
이는 “성대권·음성인격권 사용료”다.

→ 기타소득
→ 원천징수 8.8%
→ 필요경비 60% 자동 인정

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AI 번역·AI 더빙 서비스 신고할 때 가장 많이 발생하는 실수 TOP7

AI 기술 기반 업무는 소득 분류 실수가 가장 많이 발생하는 영역이다.

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1. 모든 수익을 기타소득으로 넣음

맞춤형 서비스 제공이면 기타소득이 될 수 없다.

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2. 기업이 지급해준 금액을 근로소득으로 오해

기업과 고용관계가 아니면 근로소득이 아니다.

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3. AI 플랫폼 정산 내역을 신고하지 않음

해외 플랫폼(Play.ht, ElevenLabs)은 국세청에 자동 신고되지 않기 때문에 본인이 직접 신고해야 한다.

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4. 보이스 모델 사용료와 번역/더빙 서비스 대가를 혼동

보이스 모델 사용료 → 기타소득
AI 서비스 제공 → 사업/인적용역

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5. 반복 매출인데 사업자등록을 하지 않음

월 100만 원 이상 + 반복 판매 → 사업자 요건 충족.

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6. 외화 결제 내역을 누락

Stripe·PayPal은 자동 신고되지 않는다.

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7. AI 도구 비용을 경비로 넣지 않음

AI 사용료는 전부 필요경비다.

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AI 번역·AI 더빙 서비스 수익 신고 시 실전 경비 처리 기준

아래는 실제로 경비 인정되는 항목들이다.

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① AI 도구 구독료

DeepL, GPT, Claude, ElevenLabs 등.

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② 번역/더빙 편집 SW

Premiere, Audition, CapCut Pro.

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③ 장비비

고성능 PC, 마이크, 오디오 인터페이스.

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④ 클라이언트 관리 도구

Notion, Slack, Zoom, 저장소.

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⑤ 외주자비용

더빙 성우, 자막 편집 외주.

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⑥ 플랫폼 수수료

크몽·Gumroad·Stripe 수수료.

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해외 번역·더빙 고객과 거래할 때 추가로 필요한 세무 절차

AI 번역·더빙은 해외 고객 비중이 매우 크다. 따라서 아래 절차는 반드시 필요하다.

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① W-8BEN 제출 여부

미국 플랫폼·기업과 거래하면 거의 필수다.

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② 외화 환산 규칙

입금일 기준 고시환율 적용.

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③ 인보이스 발행

해외 고객에게도 인보이스는 필수 증빙.

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결론 — AI가 번역하고 더빙했어도, 소득은 사람이 어떻게 제공했는지가 기준이다

AI 번역·AI 더빙 서비스는 AI가 대부분을 자동화했다고 해도 소득의 본질은 사람의 서비스 제공 + 기술 활용이다.

핵심 문장은 다음 하나다.

AI 번역·AI 더빙 수익은 ‘고객 맞춤형 서비스’면 사업/인적용역, ‘템플릿 판매’면 사업소득,
‘보이스 모델 사용료’면 기타소득이다.

 

정확한 소득 구분만 해도 세금을 최소화하면서 신고 오류를 확실하게 피할 수 있다.